Para calcular el IVA, multiplica el precio neto por el tipo aplicable. Con el 21% general: un artículo de 100 € tiene 21 € de IVA y un precio final de 121 €. Para extraer el IVA de un precio total, divide entre (1 + tipo): 121 ÷ 1,21 = 100 €.
Fórmulas del IVA
Añadir IVA (base imponible → precio final)
Precio total = Base imponible × (1 + Tipo ÷ 100)
Ejemplo con IVA del 21%: base 250 € → IVA = 250 × 0,21 = 52,50 € → Total = 302,50 €.
Extraer IVA (precio total → base imponible)
Importe IVA = Precio total − Base imponible
Ejemplo con IVA del 21%: ticket de 302,50 € → Base = 302,50 ÷ 1,21 = 250 € → IVA = 52,50 €.
Tipos de IVA en España
En España existen tres tipos generales de IVA regulados por la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido:
| Tipo | Porcentaje | Ejemplos |
|---|---|---|
| General | 21% | Ropa, electrónica, vehículos, servicios profesionales, bebidas alcohólicas |
| Reducido | 10% | Alimentos procesados, hostelería y restauración, transporte de pasajeros, vivienda nueva |
| Superreducido | 4% | Alimentos básicos (pan, leche, huevos, frutas, verduras), libros, medicamentos |
IVA para autónomos y pymes
IVA repercutido e IVA soportado
Los autónomos y empresas actúan de recaudadores para Hacienda. Cuando emites una factura con IVA, ese importe es IVA repercutido (lo cobras en nombre de Hacienda). Cuando pagas una factura con IVA, ese importe es IVA soportado (lo deduces de tus declaraciones). Cada trimestre liquidas la diferencia.
Cómo usar la calculadora
Si necesitas emitir una factura: usa la pestaña Añadir IVA para saber cuánto cobrar en total. Si recibes un ticket sin desglose y necesitas saber la base para tus gastos: usa Desglosar IVA para extraer la base imponible automáticamente. Si además necesitas calcular el precio tras aplicar una promoción, consulta nuestra calculadora de descuentos.
Preguntas frecuentes
El tipo general del IVA en España es el 21%. Se aplica a la mayoría de bienes y servicios que no tengan un tipo específico reducido o superreducido. Es el tipo más habitual en compras de ropa, electrónica, servicios profesionales o vehículos.
Divide el precio total entre (1 + tipo de IVA). Con 21%: divide entre 1,21. Con 10%: divide entre 1,10. Con 4%: divide entre 1,04. El resultado es la base imponible. El IVA es la diferencia entre el total y la base. La calculadora hace este cálculo automáticamente en la pestaña "Desglosar IVA".
La base imponible es el precio neto del bien o servicio, sin impuestos. El precio con IVA (o precio final) es lo que paga el consumidor: base imponible + el importe del IVA. En las facturas siempre debe aparecer ambos por separado.
Depende de la actividad. La mayoría de autónomos en régimen de módulos (estimación objetiva) sí repercuten IVA en sus facturas con normalidad. Sin embargo, existen actividades exentas de IVA (ciertas actividades educativas, sanitarias o financieras) y el régimen especial de recargo de equivalencia para comerciantes minoristas. Consulta con un asesor fiscal tu situación concreta.
¿Necesitas calcular el IVA de una factura ahora mismo?