Para calcular el IVA, multiplica el precio neto por el tipo aplicable. Con el 21% general: un artículo de 100 € tiene 21 € de IVA y un precio final de 121 €. Para extraer el IVA de un precio total, divide entre (1 + tipo): 121 ÷ 1,21 = 100 €.
Fórmulas del IVA
Añadir IVA (base imponible → precio final)
Precio total = Base imponible × (1 + Tipo ÷ 100)
Ejemplo con IVA del 21%: base 250 € → IVA = 250 × 0,21 = 52,50 € → Total = 302,50 €.
Extraer IVA (precio total → base imponible)
Importe IVA = Precio total − Base imponible
Ejemplo con IVA del 21%: ticket de 302,50 € → Base = 302,50 ÷ 1,21 = 250 € → IVA = 52,50 €.
Un error frecuente: para quitar el 21% de IVA NO basta con restar el 21% al total (302,50 × 0,21 = 63,53 ≠ 52,50). Siempre hay que dividir entre (1 + tipo).Tipos de IVA en España
Como referencia para operaciones interiores ordinarias, la Ley 37/1992 establece los tipos del 21 %, 10 % y 4 %. Algunas entregas están exentas, no sujetas o sujetas a reglas especiales; confirma el tratamiento antes de elegir un botón:
Si no ves todas las columnas, desliza la tabla hacia los lados.
| Tipo | Porcentaje | Ejemplos |
|---|---|---|
| General | 21% | Ropa, electrónica, vehículos, servicios profesionales, bebidas alcohólicas |
| Reducido | 10% | Determinados alimentos, hostelería y restauración, transporte de viajeros y viviendas nuevas, según los requisitos de cada operación |
| Superreducido | 4% | Determinados alimentos básicos, libros y medicamentos, según los requisitos legales |
Los tipos y las categorías de productos pueden cambiar por normativa. Esta tabla refleja los tipos generales vigentes con carácter orientativo. Consulta con un asesor fiscal para casos específicos.IVA para autónomos y pymes
IVA repercutido e IVA soportado
Los autónomos y empresas actúan de recaudadores para Hacienda. Cuando emites una factura con IVA, ese importe es IVA repercutido (lo cobras en nombre de Hacienda). Cuando pagas una factura con IVA, ese importe es IVA soportado. Solo puedes deducirlo si cumples los requisitos de la Agencia Tributaria: actividad con derecho a deducción, uso empresarial o profesional y factura justificativa registrada, entre otros. En el régimen general la autoliquidación puede ser mensual o trimestral.
Cómo usar la calculadora
Si necesitas emitir una factura: usa la pestaña Añadir IVA para saber cuánto cobrar en total. Si conoces el tipo aplicable y un precio con IVA incluido, usa Desglosar IVA para estimar la base aritmética. Un ticket sin desglose no acredita por sí mismo el derecho a deducir ese IVA: comprueba la factura y los requisitos fiscales. Si además necesitas calcular el precio tras aplicar una promoción, consulta nuestra calculadora de descuentos.
Preguntas frecuentes
El tipo general del IVA en España es el 21%. Se aplica a la mayoría de bienes y servicios que no tengan un tipo específico reducido o superreducido. Es el tipo más habitual en compras de ropa, electrónica, servicios profesionales o vehículos.
Divide el precio total entre (1 + tipo de IVA). Con 21%: divide entre 1,21. Con 10%: divide entre 1,10. Con 4%: divide entre 1,04. El resultado es la base imponible. El IVA es la diferencia entre el total y la base. La calculadora hace este cálculo automáticamente en la pestaña "Desglosar IVA".
La base imponible es el precio neto del bien o servicio, sin impuestos. El precio con IVA (o precio final) es lo que paga el consumidor: base imponible + el importe del IVA. En la facturación ordinaria se distinguen base y cuota; las facturas simplificadas y otros supuestos tienen reglas propias.
Depende de la actividad. La mayoría de autónomos en régimen de módulos (estimación objetiva) sí repercuten IVA en sus facturas con normalidad. Sin embargo, existen actividades exentas de IVA (ciertas actividades educativas, sanitarias o financieras) y el régimen especial de recargo de equivalencia para comerciantes minoristas. Consulta con un asesor fiscal tu situación concreta.
¿Necesitas calcular el IVA de una factura ahora mismo?