Para calcular tu sueldo neto en México, resta al salario bruto las cuotas al IMSS (~2,875%) y la retención de ISR según las tablas del SAT 2026. Ejemplo: con $ 25,000 brutos mensuales, el sueldo neto es aproximadamente $ 20,830 al mes. Con la tarifa 2026 pagas algo menos de ISR que en 2025 por la actualización inflacionaria de los tramos.
Deducciones en la nómina mexicana
En México, las deducciones obligatorias que aparecen en el recibo de nómina de un trabajador asalariado son:
1. Cuotas IMSS (trabajador)
El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) financia la seguridad social: salud, pensión, guarderías y más. Las aportaciones del trabajador representan aproximadamente el 2,875% del salario bruto y se dividen en:
- Enfermedad y Maternidad (cuota obrera): porción sobre el excedente de 3 salarios mínimos
- Invalidez y Vida: 0,625%
- Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (CEAV): 1,125%
El empleador paga adicionalmente cuotas patronales mucho mayores (~25–30% del salario), pero esas no salen de tu nómina.
2. ISR (Impuesto Sobre la Renta)
El ISR es el impuesto progresivo sobre los ingresos, equivalente al IRPF en España. Se calcula aplicando las tablas mensuales del SAT al salario bruto. A mayor ingreso, mayor tasa marginal: va del 1,92% para ingresos muy bajos hasta el 35% para los más altos.
3. Subsidio al empleo
El subsidio al empleo es un beneficio fiscal para trabajadores de salarios bajos. Desde el decreto vigente en 2026 es un monto único de $ 536.22 mensuales (15,02% de la UMA mensual) para quienes ganan hasta $ 11,492.66 al mes. Se acredita contra el ISR calculado y en muchos casos lo elimina por completo: con la tarifa 2026, un sueldo de $ 8,000 no paga ISR. Solo aplica a asalariados; no se otorga a personas con ingresos de honorarios o arrendamiento.
Tabla de bruto a neto (estimación 2026)
| Bruto mensual | IMSS | ISR | Neto mensual | Neto anual |
|---|---|---|---|---|
| $ 8,000 | $ 230 | $ 0* | $ 7,770 | $ 93,240 |
| $ 15,000 | $ 431 | $ 1,403 | $ 13,166 | $ 157,992 |
| $ 25,000 | $ 719 | $ 3,452 | $ 20,830 | $ 249,960 |
| $ 40,000 | $ 1,150 | $ 6,756 | $ 32,094 | $ 385,128 |
| $ 60,000 | $ 1,725 | $ 11,736 | $ 46,539 | $ 558,468 |
| $ 100,000 | $ 2,875 | $ 23,736 | $ 73,389 | $ 880,668 |
* El subsidio al empleo 2026 ($ 536.22) cubre por completo el ISR de un sueldo de $ 8,000.
Tramos del ISR 2026 en México
La tarifa 2026 (Anexo 8 de la RMF, DOF 28/12/2025) subió todos los límites un 13,21% por la actualización inflacionaria; los porcentajes no cambian. Tienes la tabla completa con cuotas fijas y ejemplos en nuestra tabla ISR 2026.
| Ingreso mensual | Tasa marginal |
|---|---|
| Hasta $ 845 | 1,92% |
| $ 845 – $ 7,169 | 6,40% |
| $ 7,169 – $ 12,598 | 10,88% |
| $ 12,598 – $ 14,645 | 16,00% |
| $ 14,645 – $ 17,534 | 17,92% |
| $ 17,534 – $ 35,363 | 21,36% |
| $ 35,363 – $ 55,737 | 23,52% |
| $ 55,737 – $ 106,411 | 30,00% |
| $ 106,411 – $ 141,881 | 32,00% |
| $ 141,881 – $ 425,642 | 34,00% |
| Más de $ 425,642 | 35,00% |
Si trabajas en España o tienes ingresos en euros, puedes consultar nuestra calculadora de nómina para España con los tramos de IRPF correspondientes.
Tu nómina no es lo único que te debe tu empresa. Calcula también cuánto te corresponde de aguinaldo (mínimo 15 días de salario antes del 20 de diciembre), tus días de vacaciones y prima vacacional según tu antigüedad, el pago de tus horas extra (dobles y triples) y, si dejas tu empleo, tu finiquito completo.
Preguntas frecuentes
Con un salario bruto de $ 15,000 mensuales, las deducciones aproximadas en 2026 son: IMSS: $ 431 e ISR: $ 1,403. Total descuentos: $ 1,834. Sueldo neto: $ 13,166 al mes ($ 157,992 anuales). Estas cifras son estimaciones; tu recibo real puede variar ligeramente según la empresa y las prestaciones.
Con un salario bruto de $ 25,000 mensuales: IMSS: $ 719 e ISR: $ 3,452. Total descuentos: $ 4,171. Sueldo neto: $ 20,830 al mes ($ 249,960 anuales). La tasa efectiva de ISR en 2026 es de aproximadamente el 13,8%.
El subsidio al empleo es un crédito fiscal para trabajadores asalariados. En 2026 es un monto único de $ 536.22 mensuales (15,02% de la UMA) para quienes ganan hasta $ 11,492.66 al mes. Se aplica directamente contra el ISR calculado, reduciéndolo o eliminándolo: con la tarifa 2026, los sueldos de hasta unos $ 8,200 no pagan ISR. Solo aplica a relaciones de trabajo formales (sueldos y salarios); no aplica a ingresos por honorarios o arrendamiento.
No exactamente. El aguinaldo (mínimo 15 días de salario por ley) está exento de ISR hasta 30 UMA: $ 3,519.30 en 2026. El excedente sí paga ISR. La prima vacacional (mínimo 25% de los días de vacaciones) tiene exención de 15 UMA: $ 1,759.65. Calcula ambos con su parte exenta en la calculadora de aguinaldo y la de vacaciones y prima vacacional.
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