Para calcular tu sueldo neto en México, resta al salario bruto las cuotas al IMSS (~2,875%) y la retención de ISR según las tablas del SAT. Ejemplo: con $ 25,000 brutos mensuales, el sueldo neto es aproximadamente $ 20,610 al mes.
Deducciones en la nómina mexicana
En México, las deducciones obligatorias que aparecen en el recibo de nómina de un trabajador asalariado son:
1. Cuotas IMSS (trabajador)
El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) financia la seguridad social: salud, pensión, guarderías y más. Las aportaciones del trabajador representan aproximadamente el 2,875% del salario bruto y se dividen en:
- Enfermedad y Maternidad (cuota obrera): porción sobre el excedente de 3 salarios mínimos
- Invalidez y Vida: 0,625%
- Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (CEAV): 1,125%
El empleador paga adicionalmente cuotas patronales mucho mayores (~25–30% del salario), pero esas no salen de tu nómina.
2. ISR (Impuesto Sobre la Renta)
El ISR es el impuesto progresivo sobre los ingresos, equivalente al IRPF en España. Se calcula aplicando las tablas mensuales del SAT al salario bruto. A mayor ingreso, mayor tasa marginal: va del 1,92% para ingresos muy bajos hasta el 35% para los más altos.
3. Subsidio al empleo
El subsidio al empleo es un beneficio fiscal para trabajadores de bajos salarios (hasta ~ $ 7,382/mes). Se acredita contra el ISR calculado y, en algunos casos, puede eliminarlo completamente. Solo aplica a asalariados; no se otorga a personas con ingresos de honorarios o arrendamiento.
Tabla de bruto a neto (estimación 2026)
| Bruto mensual | IMSS | ISR | Neto mensual | Neto anual |
|---|---|---|---|---|
| $ 8,000 | $ 230 | $ 553 | $ 7,217 | $ 86,604 |
| $ 15,000 | $ 431 | $ 1,553 | $ 13,016 | $ 156,192 |
| $ 25,000 | $ 719 | $ 3,672 | $ 20,609 | $ 247,308 |
| $ 40,000 | $ 1,150 | $ 7,065 | $ 31,785 | $ 381,420 |
| $ 60,000 | $ 1,725 | $ 12,467 | $ 45,808 | $ 549,696 |
| $ 100,000 | $ 2,875 | $ 26,987 | $ 70,138 | $ 841,656 |
Tramos del ISR 2026 en México
| Ingreso mensual | Tasa marginal |
|---|---|
| Hasta $ 746 | 1,92% |
| $ 746 – $ 6,332 | 6,40% |
| $ 6,332 – $ 11,128 | 10,88% |
| $ 11,128 – $ 12,936 | 16,00% |
| $ 12,936 – $ 15,488 | 17,92% |
| $ 15,488 – $ 31,236 | 21,36% |
| $ 31,236 – $ 49,233 | 23,52% |
| $ 49,233 – $ 93,994 | 30,00% |
| $ 93,994 – $ 125,325 | 32,00% |
| $ 125,325 – $ 375,976 | 34,00% |
| Más de $ 375,976 | 35,00% |
Si trabajas en España o tienes ingresos en euros, puedes consultar nuestra calculadora de nómina para España con los tramos de IRPF correspondientes.
Preguntas frecuentes
Con un salario bruto de $ 15,000 mensuales, las deducciones aproximadas son: IMSS: $ 431 e ISR: $ 1,553. Total descuentos: $ 1,984. Sueldo neto: $ 13,016 al mes ($ 156,192 anuales). Estas cifras son estimaciones; tu recibo real puede variar ligeramente según la empresa y las prestaciones.
Con un salario bruto de $ 25,000 mensuales: IMSS: $ 719 e ISR: $ 3,672. Total descuentos: $ 4,391. Sueldo neto: $ 20,609 al mes ($ 247,308 anuales). La tasa efectiva de ISR es de aproximadamente el 14,7%.
El subsidio al empleo es un crédito fiscal que el gobierno otorga a trabajadores asalariados con ingresos mensuales de hasta aproximadamente $ 7,382. Se aplica directamente contra el ISR calculado, reduciendo o eliminando el impuesto a pagar. En la práctica, un trabajador que gana el salario mínimo puede no pagar ISR gracias a este subsidio. Solo aplica a relaciones de trabajo formales (sueldos y salarios); no aplica a ingresos por honorarios o arrendamiento.
No exactamente. El aguinaldo (mínimo 15 días de salario por ley) está exento de ISR hasta el equivalente a 30 días de salario mínimo general. El excedente sí paga ISR. La prima vacacional (mínimo 25% de los días de vacaciones correspondientes) tiene una exención similar: hasta el equivalente a 15 días de salario mínimo está exenta. Para importes altos, la empresa debe calcular el ISR sobre la parte gravable usando las tablas anuales del SAT.
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