El SAT te devuelve ISR cuando el impuesto que te retuvieron durante el año fue mayor que el que realmente te correspondía. La vía más común para lograrlo: las deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, intereses de hipoteca). La declaración anual de asalariados se presenta en abril y la devolución automática depende de que cumplas los requisitos y de la validación del SAT; no tiene una fecha de depósito garantizada.
Deducciones personales: qué puedes restar
Estas son las deducciones que reducen tu base gravable, siempre con factura (CFDI) y, en la mayoría de casos, pagadas con tarjeta o transferencia (no efectivo):
Si no ves todas las columnas, desliza la tabla hacia los lados.
| Deducción | Requisito clave |
|---|---|
| Gastos médicos, dentales, psicólogo, nutriólogo | Pagados con medio electrónico |
| Lentes ópticos graduados | Hasta $ 2,500 al año |
| Intereses reales de crédito hipotecario | Constancia anual del banco (calcula tu crédito) |
| Colegiaturas (preescolar a bachillerato) | Topes por nivel educativo ($ 12,900 a $ 24,500) |
| Primas de seguros de gastos médicos | Póliza a tu nombre o de tu familia directa |
| Aportaciones voluntarias al retiro (AFORE/PPR) | Tope propio: 10% de ingresos, máx. 5 UMA anuales |
| Gastos funerarios | Hasta 1 UMA anual ($ 42,795) |
| Donativos a donatarias autorizadas | Hasta el 7% de tus ingresos del año anterior |
Ejemplo: cuánto te devuelven
Ingresos de $ 300,000 al año con retención correcta y $ 25,000 en deducciones sujetas al límite general (gastos médicos y lentes):
- ISR causado sin deducciones: $ 41,420 (lo que te retuvieron)
- Base con deducciones: $ 275,000 → ISR causado: $ 36,080
- Devolución: ≈ $ 5,340 — cada peso deducido te devuelve tu tasa marginal (21.36% en este tramo)
Cómo y cuándo presentar la declaración
- Plazo: todo abril (personas físicas). El SAT precarga tus ingresos, retenciones y facturas: en muchos casos solo revisas y envías.
- Necesitas: RFC con contraseña o e.firma, y tu CLABE para el depósito.
- Devolución automática: si el saldo a favor no supera $ 150,000, puedes optar a esta facilidad si cumples todos los requisitos del SAT. El importe y la fecha de depósito dependen de la validación; consulta el estado de tu trámite.
- ¿Obligado a declarar? Si ganaste más de $ 400,000, tuviste dos patrones, cobraste liquidación o ingresos extra. Los demás asalariados pueden declarar voluntariamente — y conviene si tienes deducciones.
Para entender cuánto ISR te retienen cada mes y verificar tu constancia, usa la calculadora de nómina y la tabla ISR 2026.
Preguntas frecuentes
No hay un plazo de depósito garantizado para la devolución automática. Consulta el seguimiento en el SAT y atiende cualquier requerimiento. Para una solicitud de devolución, el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación establece un plazo de 40 días desde que se presenta completa; los requerimientos y la comprobación pueden suspenderlo.
Puedes presentar la declaración anual aunque no estés obligado, si te corresponde hacerlo en el régimen aplicable. El saldo a favor surge cuando el impuesto pagado o retenido supera al impuesto anual determinado; las deducciones personales admitidas pueden influir, pero no son el único motivo posible. Comprueba ingresos, retenciones y deducciones precargadas: ninguna cuantía de devolución está asegurada.
Las causas típicas: tuviste dos patrones en el año (cada uno retuvo como si fuera el único), recibiste ingresos extra (honorarios, rentas) o tu patrón aplicó mal las tablas. Si sale a pagar, puedes hacerlo hasta en 6 parcialidades.
Los gastos médicos, dentales y de psicología no: deben pagarse con tarjeta, transferencia o cheque para ser deducibles. Los medicamentos solo deducen si van incluidos en una factura hospitalaria. Pide siempre factura en el momento; después del cierre del año es casi imposible recuperarla.
¿Quieres saber cuánto te devolvería el SAT?